עוסק פטור או עוסק מורשה: איך מחליטים? ומה חשוב לדעת על הוצאות מוכרות

ניהול עסק עצמאי מצריך החלטות פיננסיות שיכולות לחסוך לכם הרבה כסף. בחירה בין עוסק פטור לעוסק מורשה היא אחת ההחלטות החשובות, וגם הבנת המושג "הוצאות מוכרות" ומה המשמעות שלהן למס הכנסה, לביטוח לאומי ולמע"מ.

בפוסט הזה נסביר הכל בצורה ברורה, פשוטה ומעשית.

מה זה עוסק פטור ומה זה עוסק מורשה?

עוסק פטור:

• מתאים לעסקים קטנים עם הכנסות עד 120,000 ש"ח בשנה.
• יתרונות:
  • לא גובים מע"מ מלקוחות – מה שמוזיל את השירות שלכם ללקוחות פרטיים.
  • ביורוקרטיה קלה יותר: אין צורך להגיש דוחות למע"מ, רק דוח שנתי למס הכנסה וביטוח לאומי.
• חסרונות:
  • אי אפשר להזדכות על מע"מ ששילמתם על הוצאות העסק.
  • מתאים בעיקר לעסקים קטנים עם מעט הוצאות.

עוסק מורשה:

• חובה לכל עסק עם הכנסות מעל 120,000 ש"ח בשנה, או לעסקים עם פעילות משמעותית.
• יתרונות:
  • מזדכים על מע"מ ששילמתם על הוצאות העסק.
  • מתאים לעסקים עם הוצאות גדולות או ללקוחות עסקיים שמעדיפים חשבונית עם מע"מ.
• חסרונות:
  • חייבים להגיש דוחות מע"מ דו-חודשיים.
  • שירותים יקרים יותר ללקוחות פרטיים בגלל הוספת המע"מ.

איך מחליטים מה עדיף לי?

1. כמה אתם מכניסים בשנה?

• הכנסות קטנות מ-120,000 ש"ח? אפשר לבחור להיות עוסק פטור.
• מעל 120,000 ש"ח? אתם חייבים להיות עוסק מורשה.

2. כמה הוצאות יש לכם?

• אם יש לכם הרבה הוצאות עסקיות (ציוד, שכירות, שיווק), עוסק מורשה עדיף – כי תוכלו להזדכות על המע"מ.
• אם אין לכם הרבה הוצאות, עוסק פטור הוא פתרון פשוט וזול יותר.

3. מי הלקוחות שלכם?

• לקוחות פרטיים? עוסק פטור יכול להתאים, כך הלקוחות שלכם לא יצטרכו ללשלם ולספוג את המע"מ
• לקוחות עסקיים? עוסק מורשה עדיף, כי הלקוחות שלכם יזדכו על המע"מ ובתכלס לא ישלמו אותו אבל אתם מצד שני תוכלו להזדכות על המע"מ בהוצאות שלכם.

מה זו הוצאה מוכרת?

הוצאה מוכרת היא כל הוצאה שעוזרת לעסק שלכם לפעול, שאפשר לדווח עליה לרשויות המס כדי להפחית את הרווח המדווח, וכך לשלם פחות מסים.

איך זה עובד?

• הכנסות – הוצאות = רווח מדווח.
• ככל שיש יותר הוצאות מוכרות, הרווח קטן – ולכן המס שאתם משלמים קטן.

מה ההבדלים בין הוצאות מוכרות למס הכנסה, ביטוח לאומי ומע"מ?

הוצאה מוכרת למס הכנסה:

• כל הוצאה שקשורה לעסק שלכם, כמו ציוד, שיווק, שכירות משרד או חשמל.
• מס הכנסה מחשב את המס לפי הרווח שלכם, ולכן הוצאה מוכרת מורידה את הרווח שעליו אתם משלמים מס.

הוצאה מוכרת לביטוח לאומי:

• בדומה למס הכנסה, ביטוח לאומי מחשב את התשלום לפי הרווח המדווח. אם ההוצאות שלכם מוכרות, תשלמו פחות ביטוח לאומי.

הוצאה מוכרת למע"מ:

• רלוונטי רק לעוסקים מורשים. אתם יכולים להזדכות על המע"מ ששילמתם על הוצאות עסקיות, כמו ציוד משרדי או שיווק.
• חשוב: עוסק פטור לא מתעסק עם מע"מ, ולכן לא יכול לקבל החזר מע"מ על ההוצאות.

למה חשוב שיהיו לכם הוצאות מוכרות?

1. לחסוך בתשלומי מסים:

ככל שיש לכם יותר הוצאות מוכרות, הרווח שעליו אתם משלמים מסים קטן.

2. להשקיע בעסק בצורה חכמה: הוצאות מוכרות מאפשרות לכם לשפר את העסק (למשל, בקניית ציוד או שיווק) במקום לשלם מסים גבוהים על רווחים שלא נוצלו.

מה ההבדל בין הוצאה מוכרת מלאה להוצאה מוכרת חלקית?

הוצאה מוכרת מלאה:

הוצאה שהיא כולה לטובת העסק, כמו רכישת מחשב, פרסום או חשמל למשרד.

הוצאה מוכרת חלקית:

הוצאה שמשמשת גם את העסק וגם אתכם באופן אישי, כמו טלפון נייד, רכב או הוצאות בית כמו חשמל וכו'.

• במקרה כזה, רק החלק שמשויך לעסק מוכר כהוצאה. לדוגמה, אם אתם עובדים מהבית ויש לכם חדר עבודה(מתוך 4 חדרים),ניתן לבקש לקזז חלק יחסי של הוצאות החשמל של הבית ובמקרה זה 25%.

טיפים חשובים:

1. תעדו הכל: שמרו קבלות על כל הוצאה עסקית.
2. התייעצו עם רואה חשבון: הוא יידע איך למקסם את ההוצאות המוכרות שלכם ולוודא שהכול מתנהל בצורה חוקית.
3. תכננו קדימה: אם אתם קרובים לתקרת ההכנסות של עוסק פטור, כדאי  להתחיל להיערך למעבר לעוסק מורשה.

לסיכום

• עוסק פטור מתאים למי שמרוויח פחות מ-120,000 ש"ח בשנה, לא מוציא הרבה כסף על העסק, ועובד עם לקוחות פרטיים.
• עוסק מורשה מתאים למי שמרוויח מעל 120,000 ש"ח, יש לו הרבה הוצאות עסקיות, או עובד עם לקוחות עסקיים.
• הוצאות מוכרות הן הדרך הכי יעילה לחסוך במסים: הן מורידות את הרווח המדווח שלכם למס הכנסה ולביטוח לאומי, ועוזרות לעוסקים מורשים להזדכות על המע"מ.

ניהול נכון של הוצאות והבנה של החוקים הם המפתח להצלחה פיננסית בעסק שלכם. התחילו לנהל את המספרים שלכם בצורה חכמה ותראו את ההבדל!